银行业ESG发展现状、挑战及建议分析

目前大多数企业暂未建立完整的ESG数据库，总体披露 的信息内容、规范尚未统一，导致整体数据可用性不高。

1.银行业ESG发展现状

自2020年“双碳”目标提出以来，我国的环境、社会和公司治理（ESG）受 到了社会各领域的广泛关注，各大金融机构纷纷布局绿色金融市场，推动自 身业务转型，截至2023年三季度末，我国绿色贷款余额28.58万亿元，同比增 长36.8%，居全球首位；境内绿色债券市场余额1.98万亿元，居全球第二。 3银行业作为金融领域的重要组成部分，是我国最早推进ESG工作的行业之一， 近几年在政府政策、社会因素等方面的推动下，各大银行的ESG工作均取得 积极进展。

当前我国银行业逐渐形成了具有中国特色的ESG行动路线，政府部门也在绿 色金融、绿色低碳、绿色债券等领域先后出台了一系列重要的政策法规指引。 2023年9月，国务院印发《国务院关于推进普惠金融高质量发展的实施意 见》，提出在在普惠金融重点领域服务中融入绿色低碳发展目标；2023年10 月，中央金融工作会议提出金融要为经济社会发展提供高质量服务，明确要 做好绿色金融等“五篇大文章”，把更多的金融资源配置到这个“五篇大文 章”领域；2023年11月，国务院印发《空气质量持续改善行动计划》，鼓励 银行等金融机构发行绿色债券，吸引长期机构投资者投资绿色金融产品，这 体现出政策层面为银行绿色金融提供持续激励。

2.银行业ESG面临的挑战

推动ESG工作的发展，有利于银行完善管理模式、优化资产结构、推动业务 模式转型，但囿于信息获取难度高、ESG金融人才匮乏、缺乏相关风险管理 能力等原因，银行在推行发展ESG过程中，仍然面临诸多挑战。

挑战一：信息获取难度较高。目前大多数企业暂未建立完整的ESG数据库，总体披露 的信息内容、规范尚未统一，导致整体数据可用性不高。银行的企业客户大 部分没有强制的ESG信息披露，仅部分大型企业对外披露ESG报告，因此银行 无法快速获取企业ESG信息，信息准确性也无从保障，使得银行开展ESG风险 审核成本较高。4另外，银行的人工智能和信息处理水平还处于初步发展阶段， 暂未开发统一权威的数据评价处理系统，从而加大了银行获取数据的难度。

挑战二：ESG金融人才匮乏。从ESG的运行生态体系来看，银行业对ESG专业人才的需 求趋向多元化发展。近几年来，不少银行正在进行整体的数字化转型和科技 创新工作，其中绿色金融板块涉及到政府政策解读、企业咨询服务、业务转 型、企业投融资、数据信息处理等专业领域，对于从业人员的专业性要求较 高，尤其缺乏科技、数字金融领域高端人才。但当前ESG专业人才供需缺口 较大，与ESG相关的高校培训课程、企业培养体系、职业资格认证等相关环 节仍不完备，未来需要银行业提供专业的内容和产品，也需要高校的教育赋 能，来提高ESG金融人才的素质和能力。

挑战三：缺乏相关风险管理能力。在绿色转型的过程之中，银行正面临着气候变化、 能源问题等带来的压力和风险。气候方面，全球变暖速度加快，极端天气和 气候不稳事件频繁现身，由此引发的经济损失在加速扩大。能源方面，碳排 放权的分配、碳价格上涨、来自可再生能源的价格波动、煤炭及钢铁的传统 能源燃耗等均是银行绿色转型的风险问题，而大多数企业对气候变化与自身 业务紧密相关性的认识还比较有限，相关分析所需的知识储备与技能相对欠 缺，这对银行开展绿色金融业务存在一定的阻力。

3.未来发展建议

建议一： 尽快构建可持续金融战略。各银行应制定正式的ESG战略转型规划，包含绿 色金融整体目标、业务战略、产品开发、问题应对举措等，根据不同企业的 融资需求，创新开发债券、信贷等金融产品，以全面引领可持续金融业务开 展。同时，优化内部管理架构，择机设立针对绿色业务的细分部门团队，通 过专业团队对银行重点绿色金融业务制定明确的执行指引和推广机制，建立 对应的员工关怀和激励方案，促进绿色金融的规范化发展。

建议二： 建设高效信息处理平台。银行应充分结合区块链、人工智能、大数据、云计 算、物联网等金融科技手段，提供智能化的ESG业务服务。例如通过银企合 作、数据共享等方式促进企业信息、外部第三方数据、银行数据的汇集与分 析，全面记录ESG表现指标变化等，利用信息化、数智化的解决方案，提升 绿色金融管理水平。

建议三： 加强相关风险管控能力。银行应围绕绿色金融业务特点，全面优化风控手段， 建立与“双碳”目标相一致的转型路径，严格遵守各绿色赛道的业务流程与 风险审批制度，重点识别项目投资合理性风险、建设质量风险、辅助费用分 摊风险、公司未来绿色转型规划等内容。以能源项目为例，应根据全球的能 源发展特点，聚焦可再生能源、低碳技术创新、高能耗产业转型、废料回收 等项目建立转型支持方案，关注新能源项目的收入稳定性，加强对企业管理 者以及项目的ESG表现追踪检测管理，做好风险管控工作。