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石油化工行业专题报告：严厉打击黑加油站，加大力度推进成品油消费税改革。事件：2025年7月15日，中华人民共和国应急管理部发布《国务院安委会办公室部署开展黑加油点“大扫除” 专项整治行动》，部署从2025年6月至12月，在全国范围内开展黑加油点“大扫除”专项整治行动，专项整治 行动严厉打击非法成品油生产和销售行为。

加大成品油消费税监管力度，炼油及销售行业集中度有望进一步提高：国家加强成品油消费税征收执法力度， 继续推进成品油消费税改革。合法经营的企业将面临更公平的竞争环境，而非法经营的企业或将被逐步清除， 导致行业集中度提高。

我国半数加油站为民营加油站，销售成品油总量约为全国消费量的25%。 1）从加油站分布来看，2023年我国合计12.3万座加油站，主要分布于山东、河南、河北、广东等区域。其中，民 营加油站数量庞大，约6.4万座（占我国加油站总数的52%）；其余5.9万座加油站由央企三桶油、其他外资拥有。 2）从成品油销售量来看，2024年我国成品油消费量合计3.9亿吨，其中民营加油站成品油销量约1.0亿吨（占我国 成品油总消费量的25%）。

政策推动我国炼能走向规范化、规模化。从炼能情况来看，截至2024年底，我国炼化产能合计9.55亿吨/年， 接近炼能红线，主要由央企三桶油、其他国企、民营地炼构成。从政策端来看，

1）2024年5月，国家发改委等五部门发布《炼油行业节能降碳专项行动计划》。计划提出： ①到2025年底，全国原油一次加工能力控制在10亿吨以内，炼油行业能源资源利用效率进一步提升，能效标杆水 平以上产能占比超过30%，能效基准水平以下产能完成技术改造或淘汰退出。 ②全面淘汰200万吨/年及以下常减压装置。大气污染防治重点区域要进一步提高炼油行业能耗、环保、质量、安全、 技术等，逐步淘汰限制类工艺和装备。

2）2024年7月，新华社受中央政治局委托发布《中共中央关于进一步全面深化改革 推进中国式现代化的决 定》。文件指出，将深化财税体制改革。建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。增加地 方自主财力，拓展地方税源，适当扩大地方税收管理权限。完善财政转移支付体系，清理规范专项转移支付， 增加一般性转移支付，提升市县财力同事权相匹配程度。建立促进高质量发展转移支付激励约束机制。推进消 费税征收环节后移并稳步下划地方，完善增值税留抵退税政策和抵扣链条，优化共享税分享比例。