金融科技行业ESG发展框架制定思路及指标构成介绍

金融科技（科技）行业ESG发展框架的一级指标由环境（E）、社会（S）和治理（G） 三大维度构成。

立足国际共识ESG框架与准则。国际范围内已就企业ESG评价与披露形成了一系列共 识性框架与准则。课题组在立足多套国际准则的基础上，对标上述准则中金融业相关及IT 与软件服务业相关的ESG评价及披露框架与指标，建立了金融科技（科技）行业ESG发展 框架。

凸显金融科技（科技）行业社会公共效益属性。金融科技（科技）行业充分面向金 融机构及社会公众，已成为社会公众生活方式的倡导者、金融及生活服务的提供者。此 外，金融科技行业充分面向下游广大中小微企业提供金融服务及科技服务，有较强的社 会公共效益。因此发展框架重点强调了金融科技行业在实现自身可持续发展之外，助力 全社会实现可持续发展的路径。

将监管要求与政策趋势纳入重点考量范围。基于本报告2.1节对监管政策机遇的分析， ESG发展框架鼓励金融科技企业助力绿色低碳发展、纾困小微企业、乡村振兴、推进无障 碍服务，并将数据安全、个人隐私保护、金融科技（科技）伦理等政策机遇纳入考量。

充分考虑金融科技行业特性、发展现状及业界优秀实践。金融科技（科技）全行业 已由过去的为金融提供数字金融服务平台支持逐渐向科技输出转型。发展框架充分考虑 金融科技行业的科技属性，鼓励金融科技（科技）企业通过技术创新加快转型升级。本 报告第三章对业界ESG相关实践及进行了梳理，并对金融科技（科技）行业代表企业在 ESG各议题下的实践现状及优秀做法进行总结。基于第三章的研究，金融科技（科技）行 业ESG发展框架充分考虑行业ESG实践现状与发展阶段，并将企业优秀经验进行纳入。

充分考虑上述政策环境、行业特性、金融科技（科技）企业ESG实践案例、ESG国际 通识框架披露与评价准则等因素后，课题组提出下述金融科技（科技）行业ESG发展框架 。发展框架由一级、二级、三级指标及指标说明构成，指标框架逐级深入， 给出了金融科技（科技）企业由表及里、由浅入深的ESG全面发展路径。

金融科技（科技）行业ESG发展框架的一级指标由环境（E）、社会（S）和治理（G） 三大维度构成。在二级指标层面，环境维度的二级指标由企业自身绿色低碳运营、打造 绿色服务体系、气候变化管理、绿色国际化合作四项细分维度构成。社会维度的二级指 标以金融科技行业的利益相关方为主线展开，包括员工、消费者、供应链、监管部门、 行业示范、社区、社会普惠性服务、责任投资及国际合作九项细分维度。治理维度下的 二级指标选取上，发展框架结合金融科技（科技）行业较为突出的治理、发展与风控特 征，下设七个细分维度，包括现代化治理结构、科技创新与数字化、风险管理体系、数 据安全与隐私保护、金融科技伦理、合规与商业道德、信息披露。在三级指标层面，环 境、社会和治理的二级指标下又分别设置了15项三级指标、24项三级指标、24项三级指 标，共计63项指标对二级指标进行进一步扩展。更进一步地，课题组在ESG发展框架中 为三级指标提供了详细的指标说明。

金融科技（科技）行业ESG发展框架的一大亮点在于，在指标的设置上着重突出金融 科技企业的科技属性，重点鼓励金融科技企业通过技术创新加快转型升级。此外，发展 框架充分考虑到业内不同业务类型、不同规模、不同发展阶段金融科技（科技）企业的 资源禀赋差异，给出了各类金融科技（科技）企业适用的全量ESG发展框架，鼓励金融科 技（科技）企业结合自身业务布局，对内加强ESG治理与运营，对外打造全方位的ESG产 品与服务体系。