转型金融的实施路径是怎样的？

你好，在报告《转型金融白皮书：中国金融机构绿色低碳可持续发展之路》里可以找到答案，该报告分析了转型金融实施路径，以下是报告的一部分内容，更多请参考原报告。

设定转型金融战略目标

战略目标是机构发展的核心理念和重点方向。金 融机构在转型金融发展战略或规划的设定上，需 要结合内外部情况进行定制化研究与细化，过程 中核心注意以下三方面：

首先，转型金融战略目标需要上升到整体机构层 面。转型金融的发展，涉及金融机构从客户、产 品、风险到内部运营和人员管理的方方面面。因 此，转型金融目标的设定，也需要兼顾机构整体 发展，从推动机构自身和业务整体低碳转型、可 持续发展的高度，进行统筹和部署。金融机构可 以根据自身可持续发展的长远目标以及转型金融 所处的阶段，设定定性或定量的目标，如促进区 域低碳经济转型发展、实现自身转型金融行业领 先、到某一时点达到若干低碳投融资规模或业务 占比等。

其次，转型金融目标设定需要与机构经营发展相 结合。如之前所述，转型金融是对客户低碳转型 的金融支持，与客户的长期转型战略和路径密切 相关，强调过程。与此相一致，金融机构的转型 金融发展也与机构自身的净零目标、投融资业务 低碳转型的路径密切相关，也需要强化转型目标 与机构整体发展目标的一致，需要协调金融机构 业务发展与碳减排、整体与局部、短期与中长期 之间的关系，需要因地制宜、因时制宜，明确不 同金融业务板块、不同区域与市场的转型金融发 展目标。

第三，战略目标设定时需要考虑机构核心部门的 子目标拆解，可以分阶段执行。战略目标一方面 体现整体性，代表机构一定时期内共同的低碳转 型发展方向；另一方面也需要考虑不同业务与职 能部门的任务与行动拆解，后续可以从战略举措 的维度进行任务分解，可以进一步细化不同时间 阶段内的行动事项。

设计转型金融战略举措

金融机构设计和落地转型业务举措，旨在确保短 中长期转型金融目标的实现。在举措设计和落地 中，需要注意回答以下两个关键问题：一是战略 举措是否回应了机构转型金融的规划目标；二是 战略举措是否覆盖了核心业务与职能部门。

如转型金融发展框架所示，普华永道建议金融机 构从客户与产品服务、风险管理、碳排放管理、 数据与系统管理、以及信息披露与报告等五大维 度考虑和设计战略举措。具体也可以根据机构的 资源和能力调整工作重点。

客户与产品服务：

为服务和引导客户的绿色低碳 转型，金融机构需要深入了解、识别不同产业客 户在绿色低碳转型过程中的面临的特色需求、针 对客户画像精准匹配产品和服务，开展产品定 价、风控等要素的创新。尤其是要建立符合机构 业务实践的转型金融产品与服务标准与框架，基 于具体绿色低碳业务场景建立客户画像、分析客 户低碳转型发展的投融资需求，以及通过可持续 发展挂钩业务等模式创新实现金融机构资产结构 调整与客户低碳转型的一致。

风险管理：

在气候变化与低碳转型的背景下， 实体经济受到政策、科技创新、市场供求结构 变化等的影响，其风险将通过金融业务传导至 金融机构。因此，金融机构需要加强行业研 究，识别、关注和评估重点行业的转型风险， 开展情景分析与气候风险压力测试，构建基于 气候环境的资产分类，建立长期、全面的气候 环境风险管理体系，增强机构应对新型风险的 能力。

碳排放管理：

金融机构的碳中和包括运营和资 产两大层面。其中，资产碳中和是金融机构的重点也是难点所在，需要通过持续发展转型金 融分阶段实现。而践行低碳运营，既是金融机 构响应国家号召、助力双碳目标的重要内容， 也可以发挥金融机构的示范效应，带动和促进 其所服务的广大客户的低碳转型。“没有量化 就没有管理”，金融机构碳中和需要尤为重视 净零目标的设定，将气候变化纳入治理和决 策，明确实施路径，加强内部各部门之间、以 及机构与关键利益相关方的合作。

数据与系统管理：

在转型金融的推进过程中，金 融机构面临数据、系统升级和场景拓展等维度的 数字化难点，需要通过数据管理和系统平台建 设，助力资源高效对接、多元化渠道拓展与模式 创新等。尤其是要整合内外部数据资源，提高金 融机构的数据治理能力，开发或引入转型金融的 相关服务平台系统，打通客户、产品、业务流 程，支持机构转型金融发展在碳核算、项目认 定、气候风险管理等多维度的应用。

信息披露与报告：

金融机构转型金融信息披露 不仅是为了响应监管部门的要求，也是顺应资 本市场广大投资者要求的结果。良好的信息披 露，不仅有助于提升金融机构提升低碳品牌形 象，助力转型金融业务发展，在资本市场获得 更多青睐，更能从气候相关财务影响分析与披 露的角度，促进机构的内部治理与风险管理。 在转型金融发展中，金融机构需要转变思维， 加强利益相关方沟通，从战略愿景驱动的角 度，积极、主动开展机构低碳投融资、产品服 务创新、气候环境风险管理等多方面的信息披 露，向利益相关方透传机构转型金融、低碳投 融资发展的成果与效益，通过多元化的渠道， 主动加强与监管部门、行业组织、投资者及客户等的交流。

落实转型金融支撑保障

如转型金融发展框架所示，金融机构可以从治理 架构、绩效考核、能力提升以及文化建设等维度 促进和保障转型金融目标的落地。

治理架构：

与金融机构发展绿色金融相一致， 转型金融也需要董事会、高级管理层的统筹以 及诸多职能部门的协同合作：董事会把方向、 管大局；高级管理层抓协调、重推动；职能部 门与分支机构各司其职的同时，加强合作与协 同，围绕转型金融的重点举措与行动方案，具 体贯彻落地。需要指出的是，转型金融与绿色 金融、碳达峰碳中和落地密切相关，因此，治 理架构的设置上，核心强调明确各层级与部门 在转型金融上的角色与任务，而非要求金融机 构在现有绿色金融治理体系之外，另设转型金 融管理部门。

绩效考核：

为推动转型金融业务落地，应当设置 针对性的转型金融机构管理体系。明确机构高级 管理层在指导转型金融工作推进中的具体权责， 把高级管理层绩效考核与业务表现挂钩。通过碳 达峰碳中和工作小组、可持续金融管理委员会等 高级别协调组织，统筹机构相关业务部门之间的 合作、促进业务部门与中后台部门的协同，建立 相关负责人定期汇报与考核机制。

能力提升：转型金融业务复杂、产品多元，气 候风险管理专业性强，因此需要为不同职能的 员工提供差异化的能力培训。如：授信审批部 门员工应当加强对于重点低碳转型产业及其转 型路径的理解，风险管理部员工应当充分掌握 转型风险对项目风险敞口的潜在影响路径，信 息管理部门需要与业务及风控部门合作，在了 解转型业务相关指标之间关系的基础上，协助 完善机构业务信息管理系统。

文化建设：

一个企业的基因和文化氛围将在极 大程度上影响员工在面临外部市场新变化和催 生内部创新举措的积极性和适应力。领先的金 融机构往往重视为员工提供便捷和清晰的沟通 渠道，便于管理层和执行层迅速就关键变化达 成共识，形成具体的行动方案。同时，开放和 透明的工作环境也有利于鼓励员工围绕机构业 务目标创造新的工作方法和协作模式。