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证券投资基金会计核算操作实务手册介绍
- 提问时间：2024/06/11
- 浏览量：434
- 提问者：匿名用户
[1个回答]下面针对基金主要涉及的各类投资品种，分别按主要核算内容、会计科目设置和主要账务处理三个部分描述相关会计核算问题，并在主要账务处理部分对不同业务场景下的具体账务处理提出实操层面的建议。1.股票投资业务主要核算内容本章节所称股票，是指基金投资的境内交易所上市A股、股转系统挂牌的新三板股票与两网及退市板块股票、通过港股通投资的港股以及合格境内机构投资者投资的在境外交易所上市股票等法规允许基金投资范围内的股票（含存托凭证）。本章节所称股票投资业务包含股票交易、新股申购以及因投资股票而产生的估值增值、计息计费、公司行为、资金交收等相关业务。主要账务处理（一）初始确认买入股票资产时，于交易日按公允价值进行...
标签： 证券投资基金 会计核算 -
私募证券投资基金产品发行、资产规模资金流及管理人分析
- 提问时间：2024/03/11
- 浏览量：742
- 提问者：匿名用户
[1个回答]市场回调影响较大，规模降至5.6万亿元。1.产品发行：产品发行市场整体持续低迷2022年产品发行市场整体处于低水平状态。根据中国基金业协会月度统计，2022年10-12月份私募证券投资基金新备案产品数量分别为1530只、2454只、2589只，新备案规模分别为97.32亿元、140.94亿元、197.63亿元，对比第三季度7425只的总发行数量以及755亿元的总发行规模环比跌幅分别为-11.48%和-42.25%，其中2022年10月单月下降幅度较大。全年来看，2022年新备案产品月均数量为2135只，新备案产品月均规模为200亿元，与2021年月均2633只的数量以及月均654亿元的规模相比...
标签： 证券投资基金 私募
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