我国跨境电商发展历程、现状及政策变化梳理

峥嵘岁月砥砺前行，国内跨境电商业勇立全球浪头。

1.发展历程及主要节点：十年磨剑，规模及模式快速成长

中国跨境电商业务自九十年代至今总体经过四个发展阶段，当前市场重点讨论且为消费者熟知的 B2C 跨境 电商在我国约起步于 2015 年前后，2022 年在全球供应链受影响的情况下，本土各大跨境电商平台迎来密集出 海期，全球影响力叠加中国卖家产品制造能力而有明显提升。早期的跨境电商平台主要以 B2B 信息展示和撮合 为主。2016 年亚马逊全球开店兴起，带领类似模式的 B2C 跨境电商快速发展。近年来国内 B2C 跨境电商业务 高速增长，出海链条也涉及全产业链，服务更加专业化，如今国内平台、品牌、工厂、卖家全面出海时代来临。 我国跨境电商行业起步于上世纪 90 年代末，为跨境电商发展 1.0 阶段，主要交易方式为线上展示线下交易。 此阶段，跨境电商平台作为第三方平台，主要为企业提供在线的详细展示，在某种程度上对于传统贸易方式进 行了优化，逐步重塑信息流并提供更多业务机会。

2004 年前后跨境电商进入 2.0 时代，逐渐实现基于 B2B 平台模式的离线交易、支付以及物流的全过程电子 化，对于 B 端传统跨境贸易业务模式产生颠覆性变革，并为 B2C 电商发展打下基础。 2013 年以后，我国跨境电商逐步进入全产业链现代化时代。在这一阶段，跨境电商平台的业务能力大幅提 升，业务模式从 B2B 拓展到 B2C，2022 年跨境电商 B2C 占比提升至超 20%。 目前我国跨境电商进入 4.0 发展阶段。跨境电商平台开始精细化运营，逐步整合供应链，尝试营销新模式 等。尤其包括近两年爆发的 AIGC 浪潮，将给跨境电商平台业务模式创新和经营管理降本增效等方面带来深远 影响，乃至产生颠覆性改变。跨境电商卖家在行业认知和运营专业化上也快速提升，对产业链协同、平台培训 和支持应用、业务定位和市场定位的精准性不断提高。

我国跨境电商主要发展历程： 2014：从进口加速转向出口时代。2014 年被业内称为跨境进口电商元年，主要系传统零售商、海内外电商 巨头、创业公司、物流服务商、供应链分销商纷纷入局，同时也伴随着移动互联网基础设施和应用开始快速崛 起。2014 年 8 月，海关总署“56 号文”生效，个人物品将按行邮税进行征税。跨境电商整个过程的数据需要纳 入“电子商务通关服务平台”。包括阿里巴巴、京东等国内各电商平台开始跟国外合作，经营规范化。平台端 和贸易模式均有突出进展：1、2014 年 W ish 中国在沪成立；2、天猫国际于 2014 年 2 月正式上线，为国内消费 者直供海外原装商品；3、亚马逊入驻上海自贸区；4、9610 跨境电商代码出台。全称“跨境贸易电子商务”， 适用于境内个人或电子商务企业通过电子商务交易平台实现交易，并采用“清单核放、汇总申报”模式办理通 关手续的电子商务零售进出口商品（通过海关特殊监管区域或保税监管场所一线的电子商务零售进出口商品除 外）。由此跨境电商首次纳入海关正式监管代码范围内；5、传统企业开始涉足跨境电商，包括华为等品牌借第 三方平台出海等。 2015~2016：平台进入激烈竞争的前期，综合服务体系探索。2015 年中国跨境电商交易规模为 5.4 万亿，阿 里、京东、苏宁等电商平台纷纷切入海淘，“洋码头”、“蜜芽”等模式也随竞争而出现，跨境电商开启上下 游产业链各环节的大发展；2015 年 3 月，国务院批复同意设立中国（杭州）跨境电子商务综合试验区，成为全 国首个跨境电商综试区；2016 年杭州率先开始全面建设两平台六体系，“六体系”包括信息共享服务体系、金融服务体系、智能物流体系、电商信用体系、风险防控体系和统计检测体系。“两平台”分别是指线上“单一 窗口”平台和线下“综合园区”平台，利于大幅提升相关事务申报和赋能能力。

2017：跨境电商出口迎融资热潮，多家企业拿到融资。在整个跨境电商中，出口跨境电商占据主导地位。 2017 年中国出口跨境电商市场共发生了包括通拓科技、有棵树、赛维电商、踏浪者、PingPong 等在内的 32 起 融资事件，总金额超 71 亿元，资本化收并购现象明显。 2018：贸易战开启“逆全球化”时代，跨境电商 Sass 软件兴起，产品从铺货转向品牌建设发展。美国调整 税法，要求电子商务卖家也要纳税，欧洲各国也调整相应的税务规定。 2020：跨境电商增列 9710、9810 新海关监管模式。2020 年 6 月中国海关总署发布了 2020 年第 75 号公告 《关于开展跨境电子商务企业对企业出口监管试点的公告》，增列海关监管方式代码“9710”（跨境电子商务 B2B 直接出口）、“9810”（跨境电子商务出口海外仓）。 2021：亚马逊封号等事件推动跨境电商走向合规时代。亚马逊平台 2021 年较大规模的针对中国商家关停账 号后，包括头部卖家在内的多数卖家受冲击惨重，但相对合规度高的卖家受冲击有限；平台封号也直接加速了 独立站模式的快速崛起。部分品牌独立站相继获得大额融资，独立站 SaaS 服务商 Shopify 也全面爆发，2021Q2 的月平均独立访客首超亚马逊。 2023：电商出海“四小龙”快速崛起，全球跨境电商迎新格局。据 Worldpay，预计到 2025 年，全球电商 交易规模将达 8.3 万亿美元，其中亚太地区将达 4.33 万亿美元，欧洲将达 1.4 万亿美元，北美将达 2.23 万亿美 元。预计巴西、墨西哥所代表的拉丁美洲市场到 2025 年的电商年增长率将达到两位数。中国跨境电商黑马 Temu 快速发展，美国用户数量超 1 亿。TikTok Shop 在越南的收入和份额仅次于 Shopee；2022 年，SHEIN 成为全球 下载量最大的购物应用程序。而速卖通、阿里国际站、敦煌网也都已经成为了中国跨境电商出海的中坚力量。

2.现状及政策变化：优质产能穿越外部风险环境，国内政策长期受益

国内跨境电商产业在政策端仍将长期受益。当前国内制造业产能在全球范围占比优势较大，并且在传统日 用品、创新产品、科技类产品当中，均有认知度突出的产品和产能，品质稳定性高，优质品牌处于出海大趋势 中，而国家也期望通过产业带和平台模式的结合创新走通互相赋能的路径。地方特色产业带已经成为拉动发展 和提升规模效应的重要模式，而跨境电商可以提供更好的全球市场出口、数字化和大数据反馈、更精准的营销 和物流模式，同时也倒逼产业内企业集约化和产业链规范化发展。预计在新阶段全球化格局和逻辑重塑的状态 下，外贸出口仍将是我国经济重要的长期驱动力，并且跨境电商业态对于潜力市场的挖掘、贸易格局的改善和 重塑具有重要且灵活的牵引作用，有助于发挥国内更广阔范围内优质产能的主观能动性，故而持续受益政策的 方向和逻辑较为明确。

2024 年前三季度，我国跨境电商进出口 1.88 万亿元，同比增长 11.5%，高于同期我国外贸整体增速 6.2 个 百分点。其中，出口 1.48 万亿元，增长 15.2%；进口 3991.6 亿元，下降 0.4%。从行业整体规模看，近年来保 持稳健且高速成长，快于外贸整体增速也反映出在线上基础设施逐渐成熟的环境下，更多中小商家和优质广泛 的中国制造产能参与到出海大潮中。 从近两年国内跨境电商行业和头部企业发展状态看，主要呈现以下趋势：1、平台间竞争有所加剧，整体价 格、品类、对卖家的扶持、流量和消费者服务、外贸环境等均将成为未来竞争的核心因素，而对于卖家来说可 选择的平台增加，不同货盘的承载力增强，可覆盖市场增多； 2、外贸环境存不确定性，包括年初以来海运价格受主要消费市场需求、地缘政治导致运力分散等因素影响 而快速上涨，后续逐步缓和，以及不同目的地市场关税政策可能的变化，供应链的掌控能力成为成本稳定的重 要因素。然而近两年也逐步进入欧美国家补库周期，其对于优质和高性价比的产品需求持续提升，对于国内卖家的需求有支撑； 3、品牌价值培育和 SOP 底层能力构建、科技创新能力成为卖家核心竞争点，在跨境电商供给端快速增加 且竞争逐步激烈情况下，优质品牌价值所带来的流量和心智成为抗风险和持续成长重要因素，且细分品类中市 占率较高的成熟品牌持续增长并具备较强稳定性。同时行业认知提升所带来的底层 SOP 能力复用度高，对于孵 化新品牌以及构建渠道品牌价值的意义较大，有望带来长期稳定的增长模式。并且细分行业的运营能力需要较 长周期的培育，相对具有较高的壁垒。具有科技创新属性的综合品牌在产品议价和毛利率层面有较好的掌控力； 4、头部卖家和运营商逐步开始培育跨境电商全产业链的服务能力和解决方案，培育类似头部平台“半托管” 的能力，该模式长期看有望吸引与自身货盘和底层能力相近的中小卖家，并不断形成自身运营能力强化的正向 循环。大卖和头部平台逐步延伸全产业链服务能力，中小卖家逐步提升运营能力成为长期大趋势。

从我国跨境电商面临的全球环境看，当前全球贸易格局深刻变化，且地缘因素变化较快，整体处于机遇和 挑战并存时代。以美国加征关税预期和 800 美元免税或取消的讨论为例，近两年关于要取消 800 美元小额包裹 免税的讨论持续进行。2024 年 9 月，美国政府宣布将收紧“未满 800 美元小额包裹免税免查”规定，并将启动 一套监管机制，以遏制相关政策被滥用，而该规定来源于 2016 年美国国会对《1930 年关税法》第 321 条进行 修订，将小额免税的最低额度从 200 美元提高到 800 美元，美国相关部门表示过去 10 年间依据 301 条款进口的 货物价值翻番，2023 年达 234 亿美元，享受这一待遇的包裹数量由每年 1.4 亿件增至超 10 亿件。据美国海关数 据显示，2012-2020 年，美国小额商品进口额价值从 4000 万美元飙升至 670 亿美元以上。从测算角度看，一方 面如 Temu 等平台本身凭借渠道管理能力和全托管、半托管等模式差异化，部分商品在假设计算关税后仍低于 头部平台，但竞争将有所加剧；另一方面，假如豁免取消，则美国海关可能会因为对小额小件商品征收关税而 在实际增加的支出上大于由此增加的税收收入，据美国国会预算办公室预计，如果取消“小额豁免”措施，则 需要到 2026 年，美国政府才可获得 6.9 亿美元的相关关税收入，但可能要付出更大代价。 特朗普胜选后，市场对于美国提升中国进口商品关税也产生较大担忧；在当前局势和环境下，各类贸易规 则或变得更加复杂化，各区域类似风险均可能出现，是各平台和全球布局的卖家均需要面对的变化。例如欧盟 于 2024 年 7 月开始正式提议取消 150 欧元以下商品的免税政策，2023 年欧美进口 23 亿件售价低于 150 欧元的 商品且多数来自中国；2024 年 7 月起，泰国对价值低于 1500 泰铢的进口商品征收 7%的增值税，以保护本土商 家。马来西亚也开始对不超过 500 令吉的低价商品征收 10%的低价商品税。合理规划产品定位、目标市场，并 且对目标市场的供应链和市场属性有更强的认识是应对风险的重要方法。

2023 年以来，我国跨境电商行业保持快速发展态势，并且国家层面各类政策支持力度也持续提升。2023 年 4 月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于推动外贸稳规模优结构的意见》，对海关、对外经贸合作、商 务贸易等都给出了相关支持。2023 年 8 月底，财政部、海关总署、税务总局等三部门联合发布公告，延续实施 跨境电子商务出口退运商品税收政策，对 2023 年 1 月 30 日至 2025 年 12 月 31 日期间在跨境电子商务海关监管 代码（1210、9610、9710、9810）项下申报出口，且自出口之日起 6 个月内因滞销、退货原因原状退运进境的 商品，免征进口关税和进口环节增值税、消费税；出口时已征收的出口关税准予退还；出口时已征收的增值税、 消费税，参照内销货物发生退货有关税收规定执行。 2024 年 11 月，海关总署发布《海关总署关于进一步促进跨境电商出口发展的公告（征求意见稿）》公开 征求意见的通知。为进一步促进跨境电商高质量发展，海关总署拟对如下跨境电商出口监管措施进行优化。一、 取消跨境电商出口海外仓企业备案。无需向海关办理出口海外仓业务模式备案，企业只需完成报关单位备案和 跨境电商企业备案后，即可直接开展业务；二、简化出口单证申报手续。出口清单申报前，跨境电商企业、物 流企业应当分别通过国际贸易“单一窗口”或跨境电商通关服务平台向海关传输交易、物流等电子信息，无需 传输收款单电子信息；三、扩大出口拼箱货物“先查验后装运”试点。在上海、杭州、宁波、厦门等 12 个直属 海关开展出口拼箱货物“先查验后装运”监管模式试点。允许跨境电商出口货物以散货形式进入监管作业场所， 先行接受海关查验，然后再根据实际需求灵活拼箱装运；四、推广跨境电商零售出口跨关区退货监管模式。在 北京、天津、大连、哈尔滨、上海等 20 个直属海关开展跨境电商零售出口跨关区退货监管模式试点。结合年内 此前国家对于跨境电商企业建设海外仓的支持，也展现出国家对于跨境电商贸易模式广泛的发展空间和潜力的 认可，同时通过海外仓等模式可以更好实现风险管控和盈利能力优化，若搭配一定的海外产线和产业链能力， 则能够相对于国内直接出口能够更好的应对关税壁垒等挑战，有利于加强属地市场渗透和认知，提升跨境电商 卖家和平台能力。

自我国跨境电商行业起步以来十数年，我国对于跨境电商产业发展、配套构建、营商环境、优惠补贴等相 关政策接续不断，密度较高，展现出对于跨境电商在外贸发展中重要作用的重视以及长期发展空间较大的信心。