陕西商州经济、财政及债务情况如何？

经济增速波动，财税收入表现良好。

1. 经济增长：经济增速有所波动，人口持续小幅下降

经济增速有所波动，第三产业占比较高。近年来商州区经济增速有所波动， 2022 年，商州区实现生产总值 161.68 亿元，同比增长 4.5％，增速有所回落。 分产业看，第一产业增加值 20.30 亿元，比上年增长 3.4%，两年平均增长 4.54%，拉动经济增长 0.2 个百分点；第二产业增加值 43.40 亿元，比上年增长6.8%，两年平均增长 9.12%，拉动经济增长 2.5 个百分点；第三产业增加值 97.978 亿元，比上年增长 3.8%，两年平均增长 6.37%，拉动经济增长 1.8 个百 分点；三次产业占比为 12.6：26.8：60.6，第三产业占比较高。按常住人口计算， 人均地区生产总值 34,482 元。

民间投资和房地产投资同比下降。投资方面，2022 年，商州区固定资产投 资施工项目 245 个，同比增长 2.1%。当年新纳 142 个，其中亿元以上项目 104 个，同比增长 5.1%，当年新纳亿元项目 48 个。5000 万元以上在建项目法人单 位 142 个，其中当年新纳 27 个。全社会固定资产投资额 164.5 亿元，同比增长 13.9％。但是民间投资和房地产投资下降较多，其中民间投资额同比下降 14.3%， 房地产开发投资额完成 15.3 亿元，同比下降 24.9%。在国企支撑下，2022 年当 年新增固定资产投资额完成 89.56 亿元，同比增速较高，为 25.7％。

规上工业拉动作用明显。2022 年，商州区完成工业总产值 191.49 亿元，同 比增长 14.2%。具体来看，四大支柱产业完成工业总产值 145.95 亿元。其中有 色金属冶金和压延加工业完成工业总产值 38.08 亿元；电力热力生产和供应业完 成工业总产值 53.29 亿元；电器机械和器材制造业完成工业总产值 45.97 亿元； 医药制造业完成工业总产值 8.61 亿元。工业增加值 32.19 亿元，同比增长 5.3%； 其中规上工业增加值同比增长 8.1%，规下工业增加值同比下降 0.8%，规上企业 拉动作用明显。

工业企业数量继续增加，产业集中度高。2022 年末，辖区规模以上工业企 业 41 家,全年新纳企业 5 家，其中年报纳入 2 家，月度纳规 3 家。截至 2023 年 12 月底，全区共有工业企业 440 家，规模以上工业企业 42 家，其中商洛比亚迪、 商洛供电、商洛电厂、陕西锌业等 7 家骨干工业企业产值合计 163.14 亿元，占 全区规上工业总产值的 90.6%，是全区工业经济的强有力支撑，龙头企业链主 作用发挥明显。 人口方面，近年来商州区常住人口呈持续小幅下降趋势。2017 年以来，商 州区常住人口呈现小幅下降趋势；2017-2022 年，商州区常住人口由 54.08 万人 下降到 46.92 万人，面临一定人口流出压力。结构上，2022 年末，商州区辖区 常住人口 46.82 人，同比减少 1400 人。其中城镇人口 23.49 万人。城镇化率 50.18%，同比提高 0.48 个百分点。

财税收支情况：2023 年收入总量和结构表现良好

2023 年财税收入表现良好。2023 年全区一般公共预算收入 5.27 亿元，同 比增长 51%，考虑留抵退税因素后，同口径增长 18.95%。加上上级补助收入 37.07 亿元、转贷地方政府债券收入 4.21 亿元、调入资金 45 万元、上年结余 2.21 亿元，收入总计 48.76 亿元，2023 年一般公共预算收入达到近年最高点， 税收收入及占比也达到历年最高，主要是因为 2023 年商州区实施“清单化”税 收征管，积极征收重点项目临时用地的耕地占用税及房产契税，财税收入增幅 因此居全市前列。

预算收入和结构均处于商洛市领先地位。2023 年度，商州区的一般公共预 算收入、税收收入在市内继续处于领先水平，税占比为 81%，位居商洛市首位， 而商洛市其他区县普遍在 60%以下。具体来看，2023 年商洛市税收收入主要由 增值税、契税和耕地占用税构成，三者均在 5000 万元以上且均同比大幅增加，其他主要税种包括房产税、企业所得税和城镇土地使用税；非税收入方面， 2023 年商州区主要非税收入包括专项收入、罚没收入和国有资源（资产）有偿 使用收入，其中专项收入和国有资源（资产）有偿使用收入均同比下降，罚没 收入则同比大幅上升。横向对比来看，洛南县和山阳县一般公共预算收入规模 业处于较高水平，分别为 4.32 亿元和 4.11 亿元，但税占比相对较低，均在 55% 左右。

一般预算支出增速较快，社保、教育和医疗支出占比较高。一般预算支出 方面，近年来商州区一般预算指出大幅增加，2021-2023 年一般预算从 33.02 亿 元大幅增至 41.93 亿元，增速高于一般预算收入；具体来看，一般预算支出主要 投向有社会保障和就业支出、教育支出、农林水支出、一般公共服务支出和卫 生健康支出，分别为 10.33 亿元、8.14 亿元、6.61 亿元、4.43 亿元和 3.64 亿元， 合计占比超 70%，其中社保、教育和卫生领域支出占比超 50%。2023 年，除一 般预算支出外，商州区上解支出 16003 万元、地方政府债券还本支出 4.13 亿元、 安排预算稳定调节基金 0.65 亿元，支出总计为 48.28 亿元。

财政自给率处于较低水平。2023 年，全区一般公共预算支出 41.90 亿元， 增长 6%。具体来看，2023 年商州区部分支出同比增幅较大，其中社保和就业 支出增加约 1.3 亿元，卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出等三项支出均 超 5000 亿元，上述四项支出合计增加已经将近 3 亿元。因此尽管 2023 年一般 预算收入大幅增加，使得财政自给率有所提高，但商州区财政自给率整体仍处 于较低水平，约 13%。 财政自给水平处于商州市领先地位。尽管绝对水平上，商州区财政自给率 水平较低，但从横向比较来看，在商州市六县一区中仍处于领先地位，且与其 他区县差距较大，说明商州市财政自给率整体处于较低水平。具体数据上，除 洛南县财政自给率在 10%以上之外，其余五县财政自给率均在 10%以下，其中 丹凤县最低，为 6.88%。

政府性基金收支情况：2023 年收入总量和结构表现良好

政府性基金收入大幅增长。政府性基金收入方面，2023 年全区政府性基金 预算收入 32354 万元，同比大幅增长 310.1%，完成年预算 25000 万元的 129.4%。 加上基金补助收入 5468 万元、转贷政府专项债券收入 64330 万元、上年结余 36918 万元，收入总计 139070 万元。

土地出让收入占比波动较大。近年来商州区土地出让收入占政府性基金预 算收入波动较大，2019 年占比约 98%，而 2021-2022 年降至 60%左右，2023 年 又大幅上升至约 90%，较大的波动占比或意味着相关收入的不稳定性。 政府性基金收支压力大。政府性基金支出方面，2023 年商州区政府性基金 预算支出 10.06 亿元，增长 139%。加上归还债券本金 152 万元，支出总计 10.07 亿元，远大于政府性基金收入。近年来政府性基金收支压力有所加大， 2019 年商州区政府性基金收支基本可以实现平衡，但 2020 年开始政府性基金收 入与政府性基金支出差距拉大，2021、2022 年尤甚，2023 年收支差距绝对值进 一步加大。

经济绩效：房价领先，工业用电同比下降

房屋竣工面积下降，房价在商洛市处于领先地位。截至 2022 年末，商州区 辖区资质以上建筑企业 52 家，全年新纳企业 8 家。完成建筑业总产值 19.8 亿元， 同比增长 10.9%。全年完成建筑业增加值 11.21 亿元，同比增长 11.6%。资质以 上建筑企业共签订合同额 44.79 亿元，同比增长 32.9%，房屋建筑施工面积 67.86 万平方米，同比增长 22.6%；房屋竣工面积 33.86 万平方米，同比下降 11.0%。2024 年，商州区房价为 6226 元/㎡，在商洛市排行最高。其次为商南县 和柞水县，洛南县最低，为 5121 元/㎡，仍在 5000 元以上。

居民收入和消费均同比继续增加。城镇居民人均可支配收入 31420 元，比 上年同期净增 1318 元，同比增长 4.38%；农村居民人均可支配收入 13731 元，比上年同期净增 861 元，同比增长 6.69%；全体居民人均可支配收入 20864 元， 比上年同期净增 1178 元，同比增长 5.98%。

工业用电量同比下降较多。按照县城供电量口径，2022 年商州区用电量 198,553.95 万千瓦时，同比增长 7.60%，而但按照售电量口径，工业生产用电量 111,263 万千瓦时，同比下降 11.65%。工业用电量同比下降较多，或是因为民间 投资和房地产投资同比下降，导致相关用电需求下降。

2.政府债务压力 ：再融资空间较小，债务压力较大

 债务余额：再融资空间相对较小

再融资空间相对较小。2023 年末，商州区债务余额为 80.02 亿元。全区政 府债务限额为 83.31 亿元，未使用余额 3.29 亿元，政府再融资空间相对较小。 具体来看，2023 年商州区一般债务限额 68.46 亿元，一般债务余额 65.51 亿元， 未使用余额 2.95 亿元；专项债务限额 14.85 亿元，专项债务余额 14.51 亿元，未 使用余额 0.34 亿元。整体来看，商州区政府债务以一般债务为主，由于没有项 目收入来源支撑，偿债资金来源对一般预算收入依赖度大，财政刚性支出压力 更大。

 债务压力：债务规模占比较高

债务压力较大。从各项债务压力指标来看，商州区债务压力相对较大。 2022 年末，商州区债务占 GDP 比重为 45.91%，在商洛市内仅次于商南县，债 务是一般公共预算收入的 21.27 倍，市内仅次于商南县，债务是税收收入 28.66 倍，市内排名第三。三项指标，商州区排名都在前三，说明其债务压力再商州 市排名靠前，债务压力相对较大。

风险化解：落实“三保”保障，强化债务管控

一是扎实落实“三保”保障责任，守牢“三保”风险底线。完善“三保” 事前预算审核、事中动态监控、事后应急处置的风险管控长效机制，每月科学测算库款，按计划合理调度支出，确保“三保”支出优先拨付，及时足额保障 到位。 二是强化债务管控。守牢债务风险底线。压实债务单位主体责任，积极筹 措资金偿还到期债券 3.79 亿元，消化政府隐性债务 3.36 亿元，支付拖欠工程款 0.9400 亿元，有力化解政府债务。 三是加强制度建设。一方面，构建高效预结算审核机制，改进工作流程， 并联办理政府投融资项目预结算审核，全年累计办结项目 91 个，送审金额 134100 万元，审定 121400 万元，核减 12700 万元。另一方面，加强政府投资项 目的投资规模、资金来源、预算结算等全过程审核管理，从源头上防范新增政 府隐性债务。严格监测政府债务到期时间、还本付息金额、政府债务率等关键 指标，及时采取措施处置风险，确保政府债务风险等级不升档，保持在合理区 间。 四是积极盘活存量资产和向上争取各项资金。2023 年，针对性地争取中省 专项资金 81700 万元、一般债券 11100 万元、专项债券 64330 万元，有效保障 了全区重点项目支出需要。严格落实“定期清理、限期使用、超时回收”的资 金盘活规定，清理单位存量资金 3400 万元，盘活垃圾污水项目资产收入 25000 万元，推进闲置易地搬迁安置房、公租房、单位存量资产处置工作，有效增强 财政统筹能力。