国内商业银行操作风险资本计量合规达标的应对策略是什么？

从合规达标角度，处于不同档位的商业银行其紧迫性各有差异，结合资本精细化管理、 经营管理提升要求，各档位商业银行应采取差异化的应对策略，具体如下：

1.深入理解计量逻辑，内化资本计量规则

（新）标准法资本计量模型涉及的数据类型多样，需从商业银行前中后台多部门取数， 这要求商业银行明确相关部门的数据报送职责及配合机制，充分发挥前中后台部门协同 作用。

一方面，操作风险管理部门应积极组织财务、风险、金融市场、数据管理前中后台 部门，依照监管要求开展资本计量模型内化工作，从业务实质出发深入理解操作风 险（新）标准法资本计量规则，厘清计量子项目与会计明细科目间的映射关系，确 定计量逻辑、明确职责分工，如金融部分（FC）可考虑基于投资组合的账簿划分， 结合业务交易与账务处理的逻辑，通过前中后台的联系完成规则的构建。

 另一方面，商业银行应基于资本计量自动化理念，厘清各项数据口径、数据来源， 在完成计量规则与计量数据验证后，以系统为支撑实现资本计量规则运行的自动化。

2.细化管理标准，构建常态化损失数据管理机制

商业银行可从科学性、可落地性等方面入手，建立健全常态化损失数据管理机制，细化 损失数据管理标准，并配备具备实操性的管理工具，为管理机制的落地实施提供保障， 为监管验收做好准备。

机制建设上，商业银行应建立覆盖损失数据识别、收集、审核、核验、报告的全流 程管理机制，以规章制度形式在集团范围内落成具备一致性、可操作性的管理标准。

落地实施上，商业银行可配备统一的工作模板以及贴合损失数据具体管理场景的操 作指引，如梳理操作风险损失数据填报线索、典型操作风险损失事件清单、操作风 险损失事件填报指南等工具书，辅助一道防线部门和分支机构全面、深入理解损失 数据管理标准，同时为操作风险管理部门提供清晰详尽、可嵌入系统的全面性验证 参考，逐步形成“系统核验、人工校准”的损失数据校验机制。

3.顺承管理机制精进，建立高质量的损失数据库

商业银行可基于损失数据精细化管理要求全面检视历史损失数据质量，有针对性地弥合 现有损失数据库与监管要求的差距。

 历史损失数据检视上，商业银行可从规范性、完整性、准确性、及时性四个方面对 本机构已有的损失数据进行评估，有针对性地进行提升优化。

 数据库质量提升上，商业银行应根据合规达标时间表，适时发起资本并表范围或全 行范围内的历史损失数据追溯补录工作，应用统一、明确、严格的标准对已填报的 损失数据进行全面检视，识别可能存在的填报不规范、不完整等情况，针对漏报、 错报问题开展追溯补报，满足（新）标准法资本计量数据需求。

4.综合分析机构差异，灵活开展集团层面模型建设

集团口径资本计量之下，相关并表机构需同步构建资本计量逻辑，而商业银行并表机构 业态分布往往较为多样，从落地而言，商业银行应在充分考虑并表机构业态、会计核算 体系等因素的基础之上，灵活确定各并表机构的计量模型建设思路。

并表机构归属于银行业态的，商业银行可基于母行层面资本计量规则，结合并表机 构会计核算体系，指导各并表机构充分考虑各项业务指标核算标准以及会计科目核 算场景，完成业务指标与会计科目映射。此外，应从集团管控视角，督促各并表机 构以监管规则为“红线”，遵循集团层面操作风险管理要求建立合规且适用的操作 风险管理体系。

并表机构归属于其他金融业态的，商业银行可在组建专项工作小组的基础之上，组 织各并表机构研读并传导法人层面计量规则内化思路与工作方法，根据各并表机构 业态及会计核算体系提示规则建设要点，由各并表机构自行制定本机构适用的资本 计量规则，经母行审核后适用。