毕马威全球财务智能化调研报告：人工智能赋能财务，迈向新时代

由毕马威发布了《毕马威全球财务智能化调研报告：人工智能赋能财务，迈向新时代》这篇报告。以下是对该报告的部分摘录，完整内容请获取原文查看。71%的企业表示已经在财务领域应用人工智能，约 41%的企业达到了中等或较高的应用水平。近三分 之二的企业正在会计和财务规划领域试点或应用人 工智能。

为评估人工智能在财务报告及其他财务领域的应用情况， 我们基于以下三个调研问题创建了人工智能成熟度评估框 架： • 问题８：过去六个月里，贵公司在人工智能应用（尤其 是财务报告领域）方面进度如何？贵公司对未来三年的 进度有何规划？ • 问题９：过去六个月里，贵公司在生成式人工智能应用 （尤其是财务报告领域）方面进度如何？贵公司对未来 三年的进度有何规划？ • 问题13：贵公司在以下财务领域的人工智能应用处于什 么水平？（风险管理、资金管理、会计、财务规划以及 税务运营、报告和规划） 根据对以上问题的回答，我们在人工智能应用情况方面将 受访者分为以下三类：起步阶段的企业（18%）、发展阶 段的企业（58%）及领导阶段的企业（24%）。 部分行业的领导阶段的企业占比较高，其中，金融服务业 为29%，消费与零售业为27%，工业制造业为24%，能源 业为23%，TMT为23%，医疗保健及生命科学最低，仅为 16%。 收入规模越高的企业，越可能在应用人工智能方面领先一 步：在收入超过100亿美元的企业中，41%为领导阶段的 企业。

据对这些问题的回答，我们将受访者分为以下三类：起步 阶段的企业（20%）、发展阶段的企业（37%）及领导阶 段的企业（43%）。 相较于全球范围内的调研整体数据而言，中国地区处于领 导阶段的企业占比高出21%，一定程度上反映出，中国受 访企业的人工智能成熟度相对领先。 部分行业的领导阶段的企业占比较高，其中，金融服务业 为75%，消费与零售业为57%，工业制造业为52%，能源 业为39%，TMT为28%。另外，部分行业中发展阶段的企 业占比接近50%，一定程度上反映出这些行业人工智能整 体成熟度提升的潜在动能较充足。 和全球市场类似，收入规模越高的企业，越可能在应用人 工智能方面领先一步：在收入超过100亿美元的中国受访 企业中，53%处于领导阶段。 随着生成式人工智能浪潮加速席卷全球，越来越多中国企 业对人工智能的重视程度日益加深，开始有意识地将人工 智能的发展融入到长远规划中，中大型企业最先开始行动， 中小企业也在快步赶上。 结合调研数据来看，收入规模低于50亿美元的受访企业中， 已有33%处于发展阶段，50%处在起步阶段。

当前，全球各地的企业纷纷着手组建人工智能赋能的财务 团队，并从中获得各项回报，包括提升效率和准确性、减 少人为失误、缩短并完善基于数据的决策流程、降低成本 以及改善监管合规。 我们的调研结果表明，人工智能的应用正迅速渗透至所有 财务细分领域：71%的企业已经在财务领域应用人工智能， 约41%的企业达到了中等或较高的应用水平。其中，北美、 亚太区和欧洲的企业最为领先，中东、非洲和拉美的企业 （主要为新兴市场）相对滞后。 尽管如此，工业化市场和新兴市场内部均存在显著差异。 例如，在工业化市场中，美国、德国和日本的企业在应用 人工智能方面较为领先，但意大利和西班牙等其他主要经 济体却较为落后。新兴市场也存在这种明显的差距，比如， 中国和印度的人工智能应用程度较高，分别为66%和62%， 远超出调研涵盖的沙特阿拉伯及非洲国家。

当前，企业正将人工智能引入各个财务细分领域，会计和财务规划领域的人工智 能应用最具成效。由此给企业经营活动带来了诸多益处，涉及优化数据处理流程、 改进财务报告、为企业提供实时洞察和预测分析等。近三分之二的企业正在会计 和财务规划领域试点或应用人工智能。 其他财务领域的人工智能应用也紧随其后。近半企业正在风险管理、资金管理领 域试点或应用人工智能。此举有助于提升企业的各项风险和资金管理能力，包括 债务管理、现金流预测、欺诈识别、信用风险评估和场景分析等。 税务管理的人工智能应用不及其他财务领域 在税务管理领域(主要是税务运营、报告及规划)试点或应用人工智能的企业占比 约三分之一，近一半尚处于规划阶段。导致税务管理领域人工智能应用水平较低 的原因包括：税务法规过于复杂、无法获取最新数据、旧有系统流程过于繁琐， 以及税务决策对人工判断的较为依赖等。 “缺乏足够的数据可能会拖累人工智能模型的开发速度和准确度”，一家包装品 企业的首席技术官表示。该企业一直致力于通过人工智能来实现税务合规。澳大 利亚一家大型银行的首席财务官则表示，由于难以“将人工智能融入现有的财务 系统”，他们在税务合规领域的人工智能应用项目进展缓慢。

各财务团队正积极投资各种人工智能技术，包括聊天机器 人、自然语言处理、异常检测以及计算机视觉等。其中， 他们认为最具价值的前三项技术为：机器学习、深度学习 和生成式人工智能。 企业常见的机器学习应用场景包括信用评分、风险评估、 欺诈识别和预测性分析等。深度学习通常用于风险建模和 投资组合管理，生成式人工智能则用于内容生成、场景规 划以及投资策略制定。 总体而言，大多数企业表示，人工智能技术的投资回报达 到或超出了预期，这种成效将进一步扩大人工智能在各行 业的应用范围。“通过对人工智能性能的详细评估，我们 对已部署项目的投资回报十分满意。因此，我们计划在所 有部门推广人工智能，并进行必要的调整来提升回报。” 某五金企业的审计委员会董事表示。 为顺应当前的人工智能主流趋势，各行业都将财务人工智 能应用视作首要任务。企业用于人工智能技术和解决方案 的支出占IT预算的平均比重为8.6%。未来三年，这一比重 将跃升至13.6%。

财务人员从繁琐的手工操作中解放出来，集中精力应对更为重要的工 作。这些用例让其他探索人工智能解决方案的企业看到了更多可能性。 领导阶段的企业平均拥有六个人工智能用例，约为其他阶段的企业的 两倍。三分之二以上的领导阶段的企业正在试点或应用财务人工智能 来赋能各项财务工作，包括研究和数据分析、欺诈识别和预防、预测 性分析和规划等。而在其他阶段的企业中，上述比例只有一半甚至更 低。 领导阶段的企业在应用生成式人工智能编制文件和摘要方面表现突出。 在其他更为常见领域（例如行政工作、绩效评估或培训，以及数据输 入），也有将近一半甚至更多的企业引入了人工智能，比例高于其他 阶段的企业。 一家消费企业的首席审计官表示：“我们正在所有财务领域中推进人 工智能的应用，财务团队也已经能熟练应用人工智能工具。” 一家航空航天企业的会计部高级副总裁对生成式人工智能的功能赞赏 道：“我们已在全公司范围内部署了生成式人工智能，并将其深入应 用至合同分析、招聘工具、网络威胁分析和采购等各项工作。我们对 取得的成果十分满意，并将继续推广这项技术的应用，以获得更显著 的成果。”

随着财务人工智能应用的不断推广，企业获得的回报也在成倍增长。处于起步阶 应用人工智能的五大益处 段的企业，通常只有两、三个财务细分领域能从人工智能受益，而领导阶段的企 业的受益领域可达七个。 领导阶段的企业认为，财务智能化至少能带来五大益处。首先，人工智能可以释 放数据价值，例如通过自动识别和纠正错误来提高数据的准确性，并据此生成更 加深刻的洞察和进行预测性分析，以便企业作出更为明智的决策。 其次，人工智能可以提升财务工作效率。高管们得以快速获取实时风险洞察等关 键信息，并提高报告生成的速度。 此外，人工智能还可以协助财务团队完善流程以降低成本，提高运营效率和透明 度。财务人员有望成为人工智能的最大受益者，机器可承担各项耗时的繁琐工作， 协助提升财务人员的生产力。此外，借助人工智能助手，财务人员可学习更多新 技能。构建高效的工作环境，则有利于财务部门提升人才吸引力及留存率。

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