01 全国公立医院收入结构问题

1.1 全国：公立医院收入结构中医疗服务收入占比仍较低 

医疗收入结构：2021年，全国公立医院医疗收入结构中医疗服务收入占比约为28%、药品占比为29%、耗材占比 为15%、检查化验等收入占比为28%。  财政补贴收入占比：2010-2021年，中国公立医院平均财政补贴收入从586.9万元上升到3782.1万元；在公立医院 总收入结构中，财政补贴收入占比从2010年的8.2%上升至2021年的12.1%，2020年这个比例达到了15.9%。 不合理的收支结构可能带来的问题：①总增长过快财政补贴压力大；②医疗服务类价格不合理不能体现医生价 值；③药品耗材收入占比过高形成“以药养医”，引起医患矛盾等。

1.2 国家出台公立医院评价指标，强调收入结构调整重要性

2022年7月31日，国家卫健委发布《公立医院高质量发展评价指标（试行）》与《公立中医医院高质量发展评 价指标（试行）》。两大关键：①改进医疗服务模式，优化收入结构。《评价指标》沿用公立医院绩效考核中 的“医疗服务收入占比”指标，同时把三级/四级手术、微创手术等技术劳务价值较高的医疗服务纳入考核指标 中，进一步强化目标导向、推动医疗服务价格改革。②完善薪酬分配体系，持续优化支出结构。《评价指标》 在公立医院绩效考核“人员经费占比”指标基础上，进一步提出对“固定薪酬占比”的评价，强调了从薪酬分 配体系改革的角度优化支出结构。 

2022年8月27日，国家卫生健康委体制改革司司长许树强在全国卫生发展高峰会议提出，要逐步提高医疗服务收 入（不含药品、耗材、检查、化验收入）占医疗收入的比例，大型高水平公立医院力争到“十四五”期末达到 40%左右，力争到“十五五”期末达到60%左右。

02 看三明

2.1 三明医改成果：医疗收入结构从2:6:2到5:3:2 

2023年1-7月，三明医疗服务收入占比达到47%、检查化验收入占比为24%、药占比21%、耗材占比8%。与 改革前医疗服务、药品耗材、检查化验2:6:2的结构相比已取得大幅改善，医疗服务收入占比快速提升，基本 接近三明2021年在《三明市实施“六大工程”推进医改再出发行动方案》提出的力争在2025年前实现5:3:2的 收入良性结构目标。

03 其他城市对比

3.1 全国当前趋势变化：三级医院和县级医院有何不同？ 

三级医院和县级医院有何不同？ ① 三级医院次均医药费用远高于县级医院。根据《国家卫生健康统计年鉴》，2010年-2021年我国人均医药费用平 稳增加。2021年，三级医院住院病人和门诊病人的次均医药费分别为14284元和370元，远高于县级医院的6369 元和224元。我们认为，三级医院具有较高的医疗能力，能够满足更高的医疗需求，因此次均医药费远高于县级 医院。

3.2 全国当前趋势变化：三级医院和县级医院有何不同？

三级医院和县级医院有何不同？ ② 从药占比变化上看，三级医院药占比下降速度快于县级医院。2016-2021年，三级医院药占比下降9.45pct，而 县级医院同期药占比下降6.40pct。用药结构方面，中药使用比例有所提升且县级医院中药使用占比提升相对较 快。2016-2021年，三级医院中药占比为18.3%，5年提升1.60pct；县级医院中药占比为15.3%，5年提升3.60pct。

3.3 全国当前趋势变化：三级医院和县级医院有何不同？

三级医院和县级医院有何不同？ ③医疗服务收入：从医院收入结构上看，三级医院的医疗服务收入占比提升速度快于县级医院。过去几年，三级医院和县级医院 的医疗服务收入占比均有所提升，三级医院从2016年的23.8%提升至2021年的28.0%，县级医院从2020年的30.5%提升至2022年的 31.3%。医疗服务相关收入（除检查收入外）拆分来看，2016年-2021年，治疗收入占比方面，三级医院增加1.6pct，县级医院增 加1.0pct；手术收入占比方面，三级医院增加2.0pct，县级医院增加0.4pct；此两项为医疗服务板块收入占比提升最大的两个细 分项，体现了各地区三级医院在治疗及手术上展现的更高的医疗服务能力与价值。

3.4 医改试点一线城市代表：上海

上海医改方向——突出医务人员劳动价值。 ① 腾笼换鸟效果显著。从医疗收入结构看，2015年-2019年，上海公立医院药品收入占比逐年下降，医疗服务性收入占比逐年增 长，并且药品收入降幅和医疗服务性收入增幅有明显的相关性。我们认为，通过降低药占比挤出药品水分，为提升医疗服务 价格创造了空间，突出医务人员劳动价值，这与三明医改的方向是相同的。 ② 对比三明，上海医疗服务性收入占比低于三明，药品收入占比高于三明。我们认为，上海作为一线城市，医疗资源相对丰富 且支付能力较强，药耗占比相对较高，未来随着集采扩面及医疗服务提价，医疗服务收入占比或逐渐提升。

3.5 医改试点二线城市代表：重庆

重庆医改：从“单兵突进”的医疗服务价格调整到“有序动态”的价格调整变化。①“单兵突进”式调价：2015年3月，重庆 市卫计委发布了《重庆医疗服务项目价格2014年版政策解读》，旨在提高诊断治疗服务费用，降低医用设备检查和检验类医疗 服务费用，维持费用总量基本平衡，但医改仅仅持续七天便宣告结束。虽然降价类项目不少，但医疗服务项目的单方面涨价大 幅度增加了部分患者的经济负担，例如对于需要多频率护理、治疗项目的尿毒症患者而言，将承担比以往更多的医疗费用。对 比三明，重庆医改并没有动态、循序地调整医疗服务价格，反而忽视部分患者利益。

②“有序动态”式调价：2021年12月总结 过去医改经验，印发了《关于建立医疗服务价格动态调整机制的实施意见》，重点强调有升有降地实施医疗服务价格动态调整， 并同步公布实施价格调整和医保支付的具体政策来确保群众负担总体稳定。此外，根据《重庆市医疗卫生服务体系“十四五” 规划（2021—2025年）》，重庆市将学习三明，及时动态调整医疗服务价格，创新薪酬分配激励机制，逐步探索医务人员目标 年薪制。

3.6 医改试点三线城市代表：湖州 

三明与湖州更可比：2022年湖州市常住人口为341万人（人均GDP 11.29万元），三明市为245.5万人（人均GDP 12.60万元）； 2021年湖州公立医院数量为82家，三明为60家。 

湖州公立医院收入结构变化：财政补贴收入占医院总收入比例快速提升。2013-2016年湖州财政补贴收入占比在4.5%左右，以 对离退休人员的基本补助为主；2022年湖州财政补助占公立医院收入比例达到16.14%（YOY+5.15pct），主要或和医疗资源下 沉所需的基建、设备购置、人才培养以及公共卫生支出等影响。2016年到2021年五年，湖州公立医院收入药占比从33%下降到 24%左右。医疗收入结构：医疗服务收入占比明显提升。2015-2020年，湖州公立医院医疗服务收入占比从26.51%提高到 33.64%。2022年进一步提升至38%左右； 湖州做了什么：①药品耗材、医疗服务价格结构性动态调整；②通过医疗资源下沉提升县域就诊率与基层就诊率;③医保支付 方式改革；④薪酬制度改革；⑤数字化赋能。

04 结论

医院收入结构中医疗服务收入占比提升空间大，医疗服务价格的调整是主要途径之一。医改过程是让医院回归 提供高价值医疗服务本质的过程，全国来看，公立医院医疗收入结构中医疗服务收入占比依然较低，未来收入结 构或向医疗服务：药耗：检查检验=5:3:2方向调整；  从结构调整的方式上看，药耗集采挤压水分、集采持续扩容，并实行医保+自付合理负担结构的医疗服务价格动 态调整是主要途径之一；  医药收入结构改革对精细化管理及信息化提出更高要求。电子病历、病患的信息数据共享等是未来全国地方实 现价格医疗服务动态调整、县域医共体、向健康管理转变的关键之一。

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