非洲汽车市场及二手车进口政策梳理

在此以五个主要国家：埃塞俄比亚、埃及、尼日利亚、安哥拉、加纳为例，进行分析。 

1.埃塞俄比亚

汽车市场情况

埃塞俄比亚是非洲人口第二大国家，经济发展依赖农业和轻工业，重工业体系落后，汽车消 费需要大量依靠进口。目前，埃塞俄比亚有超过 100 家公司获得了汽车装配许可，包括比亚 迪、吉利、中国重汽在内的中国品牌均在该国建立小型组装厂，但受到新冠疫情、当地武装 冲突以及当地经济不发达等原因影响，仅有少数项目进行小规模运作。埃塞俄比亚汽车年进 口量在 10 万辆左右，二手车约占全部汽车进口量的 85%。埃塞俄比亚二手车主要通过吉布 提进口。进口二手车主要来源于阿联酋等中东国家以及比利时、德国等欧洲国家。 为减轻空气污染，降低高昂的化石燃料费用，埃塞俄比亚政府积极推动新能源汽车发展，通 过采取对进口电动汽车免除消费税、增值税和附加税，完全组装的电动车辆关税降至 15%， 半组装车辆降至 5%等措施扩大电动汽车进口规模。在当地促进新能源汽车发展政策支持下， 中国新能源汽车开始逐步进入埃塞俄比亚市场。但应德国大众汽车制造商的要求，埃塞俄比 亚宣布自 2023 年 6 月 15 日起，暂停进口中国产大众新能源汽车。

二手车进口政策法规

（1） 进口政策 埃塞俄比亚石油资源开发程度有限，化石燃料主要依托进口。2023 年埃塞俄比亚进口化石 燃料的金额约为 60 亿美元，而其国内 GDP 总量预计仅为 1561 亿美元。为充分缓解埃塞俄比 亚外汇资源不足的压力，充分利用当地丰富的电力产能，2024 年 2 月 4 日，埃塞俄比亚交 通和物流部宣布了禁止燃油车进口的决定，任何非电动车辆不得进入埃塞俄比亚。埃塞俄比 亚成为全球首个禁止燃油车进口的国家。 （2） 税收政策 进口到埃塞俄比亚的电动汽车仅需缴纳关税，完全组装车辆需缴纳 15%的关税，半组装车辆 需缴纳 5%的关税。

2.埃及

汽车市场情况

埃及是汽车左舵国家，千人汽车保有量约 70 辆。据统计，2023 年埃及新车销售 6.5 万辆， 同比下降 63.8%，创下连续 25 个月下降的记录。新车销量前三的品牌是日产、雪佛兰和奇 瑞，销量分别为 10590 辆、9844 辆和 7819 辆。近年来，埃及面临的长期挑战与多重全球冲 击交织在一起，导致外汇危机、历史性通货膨胀以及财政的进一步恶化，使得埃及汽车市场 受到巨大的挑战。新车价格的持续上涨导致埃及新车购买需求开始向二手车市场转变，埃及 二手车交易活跃度提升，客户对低龄和具有较高保值率的主流品牌二手车需求量很大。二手 车进口方面，迪拜、韩国、欧洲等国家和地区每年向埃及出口大量二手车。向埃及出口二手 车首选塞得港，其次是亚历山大港、苏伊士港等港口。

二手车进口政策法规

 埃及仅允许进口左舵车，进口二手车的主体必须获得商用登记（进口商）或专业执照（个人）。 进口车辆方面，乘用车仅允许进口近三年生产的混合动力二手车、纯电动二手车以及配备医 疗设备的残障人士用二手车乘用车，商用车除大型运输车辆车龄可以大于 10 年外，其他商 用车辆要求车龄低于 10 年。2021 年 7 月 1 日起，出口埃及二手车须完成 CargoX 注册，否 则，二手车将被退运并罚款。同时为鼓励新能源汽车的发展，埃及对进口纯电动二手车免收 关税。

3.尼日利亚

汽车市场情况

现阶段尼日利亚汽车市场主要为国外投资组装生产和从国外直接进口整车，其中二手车进口 量较大。新车市场方面，2021 年以来尼日利亚新车市场开始逐步恢复性增长。2021 年，新 车销售 10443 辆，同比增长 40.2%。2022 年，新车销售 10985 辆，同比增长 5.2%。2023 年， 新车市场延续稳步上涨势头，共计销售 13304 辆，同比增长 18.9%。2023 年，尼日利亚销量 前三的品牌分别为日本品牌丰田、尼日利亚本土品牌 Innoson 以及韩国品牌现代，其中丰田 的市场份额达到 16.1%。整体来看，日本汽车在豪华轿车、经济型轿车和 SUV 的市场占有率 近 60%。商用车方面美产 Mack 占据主要市场，中国商用车也在不断加强在尼日利亚的布局， 2022 年，中国重汽尼日利亚合资公司交车 200 辆，2023 年 5 月，一家尼日利亚公司与宇通 公司合作，在未来七年中向尼日利亚交付 1.2 万辆电动公交车。2023 年 5 月，尼日利亚经历政府更迭后，新政府通过取消汽油补贴以及统一和大幅自由化汇率来恢复宏观经济稳定， 预计尼日利亚汽车产业会迎来较大增长。

二手车方面，二手车交易占尼日利亚汽车市场的 95%以上，尼日利亚每年二手车交易量约在 70 万辆，每年进口的二手车超过 20 万辆。主要来自美国、日本、韩国、德国、法国等国家。 尼日利亚主要通过阿帕帕港和拉各斯港进口二手车。由于尼日利亚公路交通状况差，国民收 入水平低，较长一段时间尼日利亚将以低价车和二手车为主。

二手车进口政策法规

（1） 进口政策 尼日利亚只能进口左舵车。为减轻环境污染，尼日利亚 2023 年 5 月 8 日发布海关《2023 年 消费税（变更）修订令》对部分税收进行变更。此法案从 2023 年 6 月 1 日开始实施，新法 案规定对 HS 编码为 8703.10.00—8703.90.0000 的二手车，自生产年份起计算超过 12 年的 禁止进口并对税收进行调整。

（2） 税收政策 尼日利亚进口二手车需要缴纳关税、国家汽车委员会征税（NAC）、增值税和进口调整税（IAT） 等。2021 年底旧版西非国家经济共同体共同对外关税到期，并迁移到新版（2022-2026），尼 日利亚统计局保留西非经济共同体通过的 20%二手车关税，2023 年 5 月尼日利亚新发布的 消费税修订令对二手车进口税收进行调整。具体如下： A. 关税：20% 国家汽车委员会征税（NAC）：15% B. 增值税：7.5% 对于发动机排量在 2—3.9L 的车辆，加收 2%的进口调整税（IAT），对于发动机排量在 4L 及 以上的车辆加收 4%的进口调整税增值税：根据车辆种类、排量适用 10%、20%、30%等不同税率，如汽油发动机在 1500ml 以下 的适用 10%税率；1500—3000ml 的适用 20%税率；大于 3000ml 的适用 30%。 特别指出，车辆应在到达罗安达港进行清关，如果在到达安哥拉后超过 30 天才清关，则将 收取到岸价格 5%的费用。

（IAT）。对于 2L 以下的车辆以及公交车、电动车免收调整 税（IAT）。

4.安哥拉

汽车市场情况

安哥拉汽车工业基础薄弱，汽车市场主要依托进口。2015 年国际油价下跌后，依赖石油的 安哥拉经济持续下滑，新车供给短缺和购买力不足，使安哥拉民众主要依赖海外进口的二手 车作为新车的替代品。2023 年，在经济环境改善和利率大幅见顶的推动下，安哥拉汽车市 场快速复苏，2023 年安哥拉全年汽车销量达 8.1 万辆，同比增长 109.7%。同时，中国汽车 品牌逐渐在安哥拉市场获得认可，吉利、长安、捷途、广汽、东风等纷纷计入安哥拉市场。 2024 年初，长城汽车正式进入安哥拉市场，当地商业国务秘书阿马杜在相关活动仪式上表 示，希望更多优质的中国汽车进入安哥拉市场，更希望中国汽车在安建设汽车装配生产线， 推动当地就业，并辐射临近非洲汽车市场。近年来，安哥拉政府发布有关促进清洁能源和可 持续发展的政策，通过为购买电动汽车提供补贴鼓励电动汽车的推广，安哥拉电动汽车市场 出现显著增长。

 二手车进口政策法规

（1） 进口政策 安哥拉允许进口从首次登记日期起 6 年内的二手车轻型汽车以及 10 年内的重型运输汽车， 对于大型客车最大车龄则不允许超过 6 年。同时，在将二手车进口到安哥拉之前，需要提供 车辆原产国主管当局出具有效期不少于 6 个月的装运前检验(PSI)，用来证明汽车的技术状 态和符合排放法规。 安哥拉二手车进口分为临时进口和最终进口两种模式，在安哥拉的外交官通常使用进行临时 进口，而最终进口则适用于进口后用于转售或作为个人使用的车辆。

（2） 税收政策 进口到安哥拉的二手车需要缴纳关税、增值税。其中关税根据车辆进口类型确定，而增值税 根据车辆燃料类型与排量确定，具体如下： 对于临时进口车辆，安哥拉允许车辆在港口停留 2 年，并可延期一年，但需要缴纳到岸价格 （CIF）的 40—45%作为约定押金，车辆再出口时将返还。对于永久进口车辆，关税为 10%（皮 卡关税为 5%），另外还需要再加上相应的增值税。特别指出，车辆应在到达罗安达港时进行 清关，如果在到达安哥拉后超过 30 天才清关，则将收取到岸价格 5%的费用。

5.加纳

汽车市场情况

加纳汽车市场以二手车为主，每年进口约 10 万辆汽车，其中约 90%是二手车，进口车辆主 要来自美国、日本和德国等地区，美国是加纳最大的二手车进口国。同时，加纳也积极寻求 通过吸引领先的主机厂的投资来改变这种状态，并巩固加纳在西非区域汽车行业的强大地 位。2019 年加纳汽车发展政策旨在在加纳市场生产负担得起的新车，并减少对二手车的严 重依赖。一方面加纳与大众、日产、丰田、铃木和标志等主机厂签署了组装协议，进行车辆 生产。此外还有其他主机厂宣布在加纳的建立装配厂计划，中国的奇瑞、长城、英国的 MG、 印度的 Bajaj Auto 计划于 2023 年开始生产汽车。另一方面，当地公司 Kantanka 汽车有限 公司使用来自中国的 CKD 套件组装 Kantanka 系列车辆，主要生产轿车和 SUV 以及一些军用 车辆。

目前，加纳的电动汽车市场正处于起步阶段，加纳政府积极通过建设充电基础设施和将电动 汽车引入加纳等手段推动新能源汽车发展。2020 年，加纳能源部宣布计划制定电动汽车政 策，以支持该国电动汽车行业的发展，政策内容包括促进充电基础设施建设、为购买电动汽 车提供激励措施以及支持电动汽车的本地制造来增加该国电动汽车的采用率等。目前，加纳 汽车市场主要的新能源车型包括日产 Leaf、特斯拉 Model S 和宝马 i3 等，相关车辆大多为进口车辆且相对昂贵。加纳政府正在积极探索与国际汽车公司建立合作关系，推动相关公司 在加纳建立电动汽车和相关零部件的制造设施。

 二手车进口政策法规

（1） 进口政策 加纳禁止进口事故车和报废汽车，进口二手车必须是左舵车辆（一些特殊用途车辆除外）， 右舵车辆的进口需要经过申请，同时需要在港口内走完流程并完成右舵改左舵的改装，且在 海关确认后才允许在加纳上路行驶。2020 年 10 月起，加纳禁止 10 年以上二手车进口（此 前，对于进口超过 10 年的二手车，需缴纳 CIF 价 5—100%的“超龄罚金”），以鼓励包括大 众汽车和日产汽车在内的国际公司在西非国家建立本地工厂，助力加纳成为西非的汽车制造 中心。2023 年 1 月 1 日起，加纳进口的二手车必须附有经标准机构颁发的有效合规证书 （CoC）。 （2） 税收政策 进口到加纳的二手车需要缴纳关税、增值税、国民健康保险费等税费，具体来说： 关税：根据车辆种类、排量和座位数等适用 0%、5%、10%、20%等不同税率，如乘用车排量 1900ml 以下的适用 5%税率；1900—3000ml 的适用 10%税率；大于 3000ml 的适用 20%。10 至 30 座二手车客车税率为 5%；30 座以上二手车客车税率为 0。