保险公司如何改变品牌形象？

保险公司将可持续发展、气候变化 与公平更有效地纳入其企业战略和基因。然而， 要发展成为目标管理者可能需要在保险公司内部进 行多维度提升。

1.保险公司除了提高自身脱碳目标外，还应协助客户向净零过渡

凭借评估和管理风险的经验，保险公司可能非常适 合将自身定位为可持续发展大使—清晰传达风险 和机遇，并影响各行业高管的决策和战略，以创造 更好的工作场所、市场和社会影响。 虽然保险业自身业务经营产生的范围1和范围2碳排 放量相当低（占总排放量的10-25%）94，但通过使 用更环保的建筑和车辆以及加强废物管理计划，可 进一步改善碳减排。

可能需要重新评估承保和投资组合。几家欧洲保 险公司已经在努力提高其承保和投资组合决策中 可持续性发展的重要性。96全球性保险公司安达 （Chubb）在英国推出了一揽子保险解决方案，以 支持中小型替代能源和可再生能源项目的发展，并 计划在全球范围内推广。97 作为投资者和承保人，除了平衡自身资产负债组合 以应对化石燃料资产的潜在贬值外，许多保险公司 还在指导客户制定脱碳承诺。然而，这些决策并非 没有障碍。

今年，许多在美国拥有大量业务并加入净零保险联 盟（NZIA）的大型全球性保险公司面临美国律师 的强烈反对，理由是其脱碳议程可能存在法律问 题。98集体追求脱碳目标可能会产生重大的反垄断 风险，导致一些承保人退出，最终可能导致NZIA 解体。 无论公司决定与行业团体合作还是单独行动，其在 气候承诺、社会公平倡议和报告方面的意图和行动 均应保持透明。事实上，包括监管机构、投资者、 雇员、客户和诉讼律师在内的利益相关者都在密切 关注可能发生的“漂绿”行为，一些公司可能会采 取选择性披露和过滤重点的方式。 此外，监管机构越来越期望保险业为到2050年向 净零排放过渡提供资金。年度公共气候资金量估 计为1.25万亿美元，预计仅能满足25%的资金需 求。99需要调动至少3.75万亿美元的年度私人气候 资金量，以弥补75%的缺口。

可持续经济的融资或需建立强有力的公私伙伴关 系，以帮助缩小资金缺口。例如，由11家私人保险 公司组成的团体提供再保险业务，以促进加拉帕戈 斯群岛海洋保护的最大债务转换，可帮助厄瓜多尔 节省超过11.26亿美元的偿债成本。预计在接下来 的18.5年内，该项目将为加拉帕戈斯群岛的海洋保 护带来3.23亿美元的资金，凸显了可持续金融解决 方案在解决生物多样性保护资金缺口方面可能产生 的影响。

2.需要重组治理框架，以提高人员的敏感性和一致 性，并制定企业控制措施和流程

德勤对美国保险公司可持续发展高管进行的调研 显示，管理气候风险治理任务存在几大障碍。102 监管机构已开始制定保险相关排放量计算的指标。 国际可持续发展准则理事会（ISSB）发布了首套 IFRS S1和S2披露准则。欧洲出台了目标设定协 议，加拿大金融服务监理总署制定了气候风险管理 指南。在美国，美国证券交易委员会正在制定排放 报告指南，预计到2024年，监管机构以及联邦和 州政府对保险业的要求将进一步提高。虽然保险公 司对融资排放的会计处理更加明确，但预计未来承 保排放的透明度将进一步提高。

随着监管机构和其他利益相关方希望获取更多信 息，数据收集、测量和报告工作的范围预计将大幅 拓展。多数保险公司应重新制定总体的SC&E治理 战略，以帮助促进更有效的控制，改善利益相关者 管理，并在各职能部门和业务部门中实现更大的可 持续性。103 还需将SC&E合规成本纳入考量，特别是在当前运 营环境下。保险公司可通过与数据仓库报告计划 （如数据或财务转型）协同工作，而非制定单独 的计划，从而提高合规效率。在许多情况下，金 融机构需进行SC&E合规与报告，因此这可能是降 低合规成本的常规方法。

3.社会公平需扩大产品和服务范围，并增加在执行领 导层和董事会中的代表人数

美国乔治·弗洛伊德事件后，社会和企业对多元化、 公平及包容的承诺在2020年迅速增加。105保险公司 采取应对措施，实施多元化、公平及包容相关的特 定目标、基准设定、培训和招聘工作。 根据美国威达信集团（Marsh McLennan）和美国 非裔美国人保险协会（NAAIA）对650多名黑人/非 裔美国人风险和保险专业人士的访谈，行业内仍存 在挑战。访谈显示，由于有意识或无意识的种族偏 见，84%的受访者在职业发展方面仍然面临挑战。 受访者表示，缺乏晋升机会（75%）、成长机会 （70%）和指导（68%）是他们最担心的问题，这 可能是人才留任所面临的主要挑战。

展望未来，保险公司不仅需将多元化、公平及包容 视为一项计划，还需采取措施构建具有归属感的包 容性生态系统。提高管理层、执行领导层和董事会 的内部多样性和包容性，可增加多元化群体的增长 机会。有证据表明，对于每增加一名女性高管，都 会对仅次于最高管理层的高级领导层的女性人数产 生积极、可量化的影响。107可采取的一些措施可能 包括建立网络小组，并开展关于无意识偏见、

在考虑社会目标时，保险公司还应考虑推进其普惠 金融计划，提供更合适的产品和服务。例如，根据 沃顿气候中心（Wharton Climate Center）的一项 研究发现，中低收入家庭和有色人种社区缺乏足够 的气候相关灾害保险。108保险公司可以考虑扩大未 获得服务或服务不足细分市场和地区的保险覆盖范 围并提高可负担能力，与政府和其他行业合作以提 供更好的长期储蓄和健康保险渠道，并实现员工队 伍多元化，以更好地为不同人口群体提供服务。 世界经济论坛等国际管理机构建议按年龄段、种 族、性别和其他多元化指标和人才基准报告各类 别员工百分比。109美国证券交易委员会还制定了 几项“人力资本”披露要求，更多要求尚在讨论 中。110然而，保险公司应认同这样一种观点，即这 不仅关乎法律合规，还关乎树立优秀的企业公民 意识。