合规职能部门资源配备面临什么挑战？

随 着面临的挑战增多，活动范围不断扩大，维持配备充足资源的合规职能部门这一任务，对 于合规主管而言更加艰巨，原因在于人员成本增长，但预算却并无变化。

1.三分之一的公司预计其合规团队有所壮大

约 33%的调研对象表示，预计未来 12 个月其合规团队的规模将有所增长，比 2022 年的 35%略有下降。去年，46%的 G-SIB 调研对象预计团队规模有所增长，今年这一势头并未 继续，仅有 38%的调研对象预期合规团队规模将有所增长，半数（50%）调研对象预期其 团队规模将保持不变。从区域来看，65%的英国和欧盟公司以及 62%的美国公司预计其合 规团队的规模将在未来 12 个月内保持不变。

2.合规人员成本上升

预计资深合规人员的成本将进一步增长。大多数（61%）调研对象表示，预计资深合规主管 的成本有所上升（51%认为略高于目前水平，10%认为大幅高于目前水平），而 2022 年这 一比例为 67%（54%认为略高于目前水平，13%认为大幅高于目前水平）。区域细分数据中仍然保持这一趋势，其中，英国和欧盟调研对象中，67%称其预计将有所上升，而美国调 研对象中，这一比例为 66%。 导致成本上涨最常见的原因在于对高技能员工的需求，第二大常见原因则是应对不断增加 的监管工作。

调研对象认为，专题领域的专业知识是理想的合规主管所需的主要技能。部分原因是合规 部门必须精通的专题领域不断扩大，要求部门寻求专业知识，从而向董事会作出必要的保 证，保证公司会遵从规则。 其中许多专题领域跨越多个行业，因此，金融服务公司所争取的拥有专业知识的候选人人 数稀少，使得这类人才的招聘非常困难，且花费不菲。

3.人员流动率与往年持平

公司如想保持必要的专业知识水平，一个解决方案是保留现有的专业类员工，提升工作连 续性，同时节省招聘成本。本年度调研报告中，预测人员流动率与去年基本持平的调研对 象比例有所上升。

三分之二（67%）的公司预计未来 12 个月资深合规人员的流动率将保持不变，与往年的 趋势相似（2022 年为 66%，2021 年为 68%）。

在许多司法管辖区，如果公司触犯某些法律，可向合规主管个人提出起诉。因此合规主管在 遵从法律法规、保留所做工作相关证据方面面临更大的压力。许多正在考虑进入合规领域的 专业人士，在权衡公司所面临的风险以及可能因为该等风险被追究责任等因素之后，可能放 弃这一职业生涯。 本年度调查中，近半数（49%）调研对象表示，他们预计 2023 年合规主管的个人责任将继 续加重（36%认为将略微加重，13%认为会显著加重）。美国的调研对象也有同样的担忧， 49%的调研对象预计合规主管的个人责任将会加重（37%认为将略微加重，12%认为将显著 加重）。

高级管理人员之中存在明确预期，即文化和行为风险仍将作为一项个人问责来源。2023 年，约四分之三（71%）的调研对象认为，监管部门将文化和行为风险作为关注点，将使 高管人员承担的个人责任加重。这一比例很高，几乎与 2020 年首次在调查中引入这一问题 时的数字（73%）相同。

在个人责任管理方面，合规主管在管理自身责任的同时，还必须在帮助其他高管人员进行 责任管理方面发挥不可或缺的重要作用。许多司法管辖区的法规规定，众多责权范围不同 的高管人员，必须及时了解影响其职责范围的最新法规规定。 可能会要求合规主管向高级管理人员提供简报和其他类型的支持。也存在其他切实可行的 措施，合规主管和高级管理人员可用以减轻个人责任。 可能影响潜在个人问责管理的三大切实可行的变革措施为：强化监管培训计划（55%）、 应用相关技术（50%）、增加对证明的使用（26%）。 分区域看，强化监管培训计划仍为各区域金融服务公司的优先事项，这一比例在美国公司 中为 42%，英国和欧盟公司为（55%）。应用相关技术为美国公司（44%）的重点要务， 而英国和欧盟的公司同时还注重员工远程监控（39%）。

4.加大外包服务商的使用

公司需要更多高技能员工，同时招聘成本更高，可能促使公司寻求通过外包合作关系满足 这一需求。超过三分之一（38%）的合规部门报告称，已将部分或全部合规职能外包 （2022 年这一比例为 30%）。 调研对象报告称，促成外包的主要因素为提供更大保障 （52%），内部技能欠缺 （42%），同时也是出于成本因素（43%）。G-SIB 则认为成本考虑是选择外包的压倒性因 素（89%）。 分区域看，设于美国的公司中，43%表示已将部分或全部合规功能外包。大多数（55%） 美国的调研对象称，采用外包服务在于为合规流程提供更大保障。而对于英国和欧盟公司 而言，成本则为最重要的驱动因素（55%）。

5.整体预算依然紧张

尽管调研对象认为 2023 年的预算将略有增加，但对预算将大幅增加不太乐观，认为预算将 与 2022 年持平的调研对象比例有所上升。

2023 年，55%的调研对象预计预算有所增长（50%预计将略微增长，5%认为将大幅增 长），而 2022 年这一比例为 62%（50%预计将略微增长，12%预计将大幅增长）。其实在 过去十年中，认为其预算将大幅增加的调研对象占比已经从 2013 年的 17%下降到 2023 年 的 5%。G-SIB 和各地区的调研对象对该等调查发现表示赞同。 分区域看，57%的美国公司预计未来 12 个月内合规团队的总体预算将有所上涨，而世界其 他地区的这一比例为 50%，英国和欧盟公司则为 48%。

6.合规成本未予监测

考虑到应对监管力度加大、预算限制和资源配置等挑战所带来的财务影响，相当一部分调研 对象并未在公司层面对法规合规的财务成本进行监测，可能会令人不解。

整体而言，37%的调研对象报告称，确有对法规合规的财务成本进行监测。在英国和欧盟公 司中，这一比例为 25%，美国公司中这一比例为 39%。不过，45%的调研对象报告称，未 曾在公司层面对法规合规的财务成本进行监测。 法规合规成本监测这一任务可能比较艰巨。待考虑的因素很多，同时，关于如何确定该等成 本的范围，并没有标准的模板。通过预算提交和工资单可以获取数据，在合规部门中应用 时，这些数据可能很简单就能转化为合规成本。 不过，其他成本（如运营人员的时间比例，投诉或索赔费用的考量，甚至专为合规因素而运 营的 IT 系统成本等）的确定可能比较困难。所有上述因素，都可能导致合规成本的确定成 为一项耗时且主观的工作。 尽管存在挑战，不过对于尝试量化合规成本的公司而言，合规成本确定结果可以作为一项实 用基准，助力该类公司提出理据，获得所需资金支持打造强大的合规文化。