信托监管报送发展势态及管理建议模式分析

当前信托业始终保持严监管的态势。

1.监管报送发展分析

当前信托业始终保持严监管的态势，各监管部门持续完善金融监管制度与管理细则，提 升金融监管科技能力，对信托机构及时、准确地完成监管报送工作，提出了更高的要求。从 数据视角来看，现阶段我国金融监管统计已形成指标、报表、明细三个层级的监管报送统计 体系（见图 3-24），三个报送层级相互验证、相互补充。监管部门可通过统计指标掌握信托 机构的整体运营情况，如信托监管评级、注册资本、净资本等指标反馈信托机构的整体经营 实力与风险防范水平。通过统计报表获悉信托机构各项业务的开展情况，如通过全要素统计 报表分析、评价和监测信托业发展情况；通过 1104统计报表发现信托机构存在的问题，掌控 信托机构财务情况、风险识别和风险抵御能力；通过明细数据（如 EAST）洞察信托机构具体 的业务详情及数据质量情况，同时可通过明细数据对报送的指标及报表进行数据准确性、真 实性、合规性等验证。

同时，信托业监管报送各模块间呈互相校验的趋势，信托机构提高监管报送质量已势在 必行。如中国信登为有效促进报送机构改善数据质量问题，建设了统一的行业数据智能质检 平台，自动全面识别报送数据数据质量问题，实现单模块及跨模块间的数据稽核，辅助信托 机构深入了解数据质量情况，推动行业数据质量的整改、优化。

2.监管报送管理建议模式

当前信托业数字化建设水平参差不齐，部分机构已完成一体化的数据平台建设，并在数 据平台之上搭建监管报送应用，统一支撑监管报送工作，如光大信托、民生信托等；还有部 分机构并未搭建统一的数据平台，采取烟囱式、孤岛式的建设模式，依赖于多 个报送系统，分别支持监管报送工作，甚至还存在大量手工台账出报表的情况。

孤岛式的系统建设模式虽可暂时满足当前的监管报送要求，但从长远的角度看存在数据 网状交互、系统建设重复投资、缺乏统一监管数据模型、缺乏监管数据一致性管控等问题， 难以保证报送数据的准确性、一致性，无法满足当前日趋严格的报送要求。信托机构应转变 建设理念和模式，从原有的“报送孤岛建设模式”提升为“统一管理建设模式”，由数据中 台汇聚公司全域数据资源，在数据中台基础上搭建统一监管数据集市和监管报送平台，实现 从报送数据到报送结果的闭环管理。如光大信托为有效解决信息孤岛问题，实现数据互通， 提高数据质量，统一业务统计标准，分析利用数据资产发挥数据业务价值，满足公司精细化 管理、监管报送和决策支持等要求，在 2018年开展数据中心项目，并于 2020年启动统一监管 报送集市和平台建设，统筹管理报送内容，规范报送流程，实现 1104、全要素、EAST4.0等 10余个监管模块的统一报送。

统一监管数据集市从监管视角为出发点，按照分层的思想设计数据架构，如图 3-27所 示，分为基础层、汇总层、报送层等。基础层按照主题建模的方式，以监管数据标准为基 准，存储信托业务及固有业务明细数据；汇总层按照监管报送报表及指标要求，基于统一的 业务口径，构建公共粒度的汇总指标；报送层则面向监管应用，基于实际监管报送结果要 求，按需设计相关报送模型。

统一监管报送平台规范各监管报送模块报送流程，按照报送数据生成、校验、报送数据 管理、审核、报送等进行流程管控；同时，解决报送系统离散异构的现状，统一管理各监管 报送模块；亦可针对报送数据进行联合质检，实现跨模块间的数据有效质检，协助报送人员 快速发现数据质量问题，指导业务人员完成相关的数据治理工作。