保险行业如何高质量发展？

保险行业的高质量发展离不开行业规则的约束。

1.规范公司治理

“完善公司治理是金融企业改革的重中之重”13。近年来，监管在公司章 程、组织架构、股权管理、关联交易、董事监事履职、大股东行为等方 面出台了一系列的方针指引与政策法规，围绕公司治理开展了一系列专 项活动，呈现出了对股东的要求、对董事会的要求、监管监察“三道防 线”。2022年11月，银保监会发布了新版《银行保险机构公司治理监管 评估办法》，进一步落实健全公司治理三年行动方案的要求，让公司治 理评估机制、评估指标、评估结果应用等方面得以更加完善。对于公司 治理方面的风险防范，监管强调股东“负责任”，董事会承担“监督”与 “评估”的责任，并通过定期的公司治理评级、及时的非现场监督检查、 持续的专项整治工作织牢监管网络。对保险公司而言，规范公司治理， 实现公司治理体系与治理能力的现代化也是自身“有序”经营的前提。

2.确保真实和充足的偿付能力

保险公司需要通过真实和充足的偿付能力来反映公司抵御风险的能力。 “做生意是要有本钱的”14，对保险公司而言，偿付能力就是股东经营的 “本钱”，也是对消费者保护的承诺。2021年底，银保监会发布了《保 险公司偿付能力监管规则（Ⅱ）》，并于2022年第一季度起正式实施。 “偿二代”二期规则要求保险公司穿透资产、看清风险底数，在偿付能力 上给出风险对价，并进一步强化股东出资对偿付能力充足率提升的直接 作用，要求公司经营的“本钱”真正来自股东，引导行业有序回归经营逻 辑本源。落到实际规则上，通过例如要求基于实际投资的底层资产计量 最低资本、限制放大短期再保险对偿付能力充足率的改善作用等方式规 范认可资产、认可负债、最低资本，让保险公司的偿付能力充足率能够 更加真实地反映其抵御风险的能力。

3.透明呈现经营结果

面向社会透明呈现经营结果是诚信的体现。新保险会计准则的推出，意 味着收入与利润计算规则将更透明地投射出公司的经营实质，保险公司 对经营结果的“操作空间”被压缩。因此，保险公司经营层应摒弃“唯保 费论”，以长期主义的视角重新审视经营结果，思考业务在保险服务本 源上的贡献和价值创造。新保险会计准则通过在会计规则层面的调整， 例如将投资性保费不作为保险服务收入列报、修订利润计算规则等，使 公司的保险服务收入、利润来源等经营结果能以更客观、更贴近业务实 质的方式透明呈现。

4.规范销售，保护消费者权益

销售行为、销售体系和消费者权益保护是监管始终关注的话题。 一方面，监管从强化销售行为监管、严防销售误导等方面净化市场环境， 围绕个险、银保、经代、互联网等各渠道，基于实质重于形式，持续促 进保险公司总部以及业务一线的销售行为有序。2020年至2022年，银 保监会罚没银行保险机构金额分别是22.75亿元人民币、27亿元人民币 和28.99亿元人民币；被处罚的银行保险机构分别是3178家次、3870 家次和4620家次；处罚责任人员数量分别是4554人次、6005人次和 7561人次15。聚焦到保险行业，欺骗投保人是典型的处罚原因，分支机 构是典型的受罚对象。保险公司从总部到基层均需要在规范销售行为方 面紧绷风险意识。